La declaración anual es una fecha destacada en el calendario fiscal de las personas físicas y morales en México.
El proceso de la declaración anual de impuestos implica informar al SAT sobre los ingresos y deducciones anuales.
Si tienes dudas sobre esta obligación fiscal, aquí explicaremos quiénes deben presentarla y cuáles son los documentos necesarios para completarla de manera efectiva. ¡Comencemos!
¿Qué es la declaración anual?
La declaración anual es un informe detallado de los ingresos y gastos que un contribuyente tuvo durante el ejercicio fiscal anterior al año en curso.
Este cumplimiento fiscal es fundamental para determinar la cantidad de impuestos que debes pagar o si eres elegible para una devolución de impuestos.
Una característica conveniente de la declaración es que se puede completar en línea a través del sitio web del SAT, lo que brinda comodidad y accesibilidad a los contribuyentes.
¿Qué incluye esta declaración de impuestos?
El formato de la declaración anual de impuestos, según las pautas del SAT, debe incluir varios elementos clave:
- Ingresos: Debes proporcionar detalles sobre todos tus ingresos durante el año fiscal, tanto los obtenidos de fuentes laborales como otros ingresos adicionales.
- Deducciones personales: Para las personas físicas, se incluyen egresos deducibles como gastos médicos, educativos, hipotecas y otros que te permiten reducir tu base imponible.
- Pagos provisionales: Debes informar sobre los pagos provisionales realizados durante el año fiscal, si se aplican a tu situación.
- Retenciones: Se refiere a las retenciones de impuestos que pueden haber sido efectuadas por empleadores u otras fuentes de ingresos.
La declaración anual es un paso importante en el cumplimiento de obligaciones fiscales, por lo que debes mantener en orden esta información al momento de presentarla.
Obligaciones fiscales: ¿quiénes deben presentar la declaración?
No todas las personas físicas deben presentar la declaración de impuestos. En el ejercicio 2023, los obligados a hacerlo son aquellos que se encuentren en situaciones específicas, como:
- Trabajadores independientes que recibieron ingresos por honorarios.
- Personas que obtuvieron ingresos anuales superiores a 400,000 pesos.
- Individuos que recibieron ingresos de dos empleadores, independientemente de la cantidad.
- Quienes obtuvieron ingresos por liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
- Personas que generan ingresos por alquiler de bienes inmuebles.
- Aquellos que obtuvieron premios, como ganadores de loterías.
Por su parte, están obligadas a presentar la declaración anual las personas morales que pertenezcan a los siguientes regímenes:
- General.
- Consolidación.
- Grupos de Sociedades.
- Coordinados.
- Actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras.
- Con fines no lucrativos.
Cómo hacer la declaración anual 2023 si eres persona moral
Para las personas morales o empresas registradas ante el SAT, los documentos necesarios para su presentación son:
- Balance general: También conocido como estado de situación financiera.
- Estado de resultados: Muestra los ingresos, costos y gastos durante el año fiscal.
- Estado de flujos de efectivo: Registra las transacciones financieras en efectivo.
- Estado de cambios en el capital contable: Refleja los cambios en la inversión de los propietarios.
- Conciliación de saldos: Reconcilia las diferencias entre los registros contables y fiscales.
- Pagos y declaraciones provisionales: Documentos que acreditan los pagos provisionales de ISR.
- Documentos de IVA: Pruebas de pagos mensuales de Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Al presentar la declaración en línea, asegúrate de contar con tu RFC y e-firma para acceder a tu cuenta y cargar los documentos requeridos.
Al finalizar, obtendrás un acuse de recibo que acredita que has cumplido con tu obligación fiscal.
¿Buscas ayuda para tu declaración?
Si tienes dudas o necesitas asistencia para tu declaración anual, no dudes en pedirle ayuda a los expertos: ¡A&T Accounting te asesora!
Estamos aquí para ayudarte a completar tu declaración con precisión y cumplir con tus obligaciones fiscales de manera efectiva.
No dejes que la declaración anual sea un dolor de cabeza, ¡permítenos ayudarte!
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